Нажмите "Enter", чтобы перейти к контенту

Как платить меньше налогов по брокерскому счету

shutterstock_48434188Ранее я писал про налогообложение, сейчас хочу более подробно рассказать, как же все-таки уменьшить налоги по брокерскому счету, абсолютно законными способами.

Многие трейдеры, торгующие на рынке ММВБ знают, а может и нет, что брокер как налоговый агент обязан рассчитать и уплатить подоходный налог. Вроде бы все просто, но не тут то было. Пример: трейдер в течение года торговал акциями голубых фишек, получил по ним прибыль в размере 100 000 руб. Через полгода решил перейти на фьючерсы, для того, чтобы уменьшить маржинальные и комиссионные расходы. По итогам года трейдер оказался при «своих», т.к. получил убыток по фьючерсам. Вроде бы на первый взгляд все просто, ничего не заработал, а значит и налога быть не должно. Но, в начале января брокер списывает 13 000 рублей с указанием, что это налог. Как так? Не законно? Звоним брокеру, пишем претензию и узнаем. Прибыль по акциям не сальдируется с убытком по фьючерсам. Как так?

А вот так, и это еще не все что не сальдируется. Согласно НК РФ отдельно налог рассчитывается и не сальдируется по следующим инструментам:

— Акции, облигации;

— Фьючерсы на ценные бумаги, опционы на ценные бумаги;

— Фьючерсы индексы, валюту, товары, опционы индексы, валюту, товары;

— Займы овернайт (проценты на остаток денежных средств по брокерскому счету);

— Форвардные контракты (структурные продукты, внебиржевые ноты);

shutterstock_45872239

Что делать трейдеру?

В первую очередь, необходимо посмотреть какие убытки были в прошлые годы, начиная с 2010. Если ранее трейдер получил убыток по акциям, например в 2014 году в размере 200 000 рублей, то в таком случае он может применить статью 220.1 НК РФ и учесть убытки прошлых лет. Для этого необходимо подать налоговую декларацию 3-НДФЛ в налоговую, предоставить справку 2-НФДЛ от брокера, а также отчет об убытках за 2014 год.

Если ранее убытков не было, то в этом году сделать ничего не получится, придется смириться с уплаченными 13 000 руб. Впрочем, есть шанс, что убыток по фьючерсам можно сальдировать с прибылью, в следующем году.

Вывод: Не переходите на новые инструменты в течение года.

А вот другой пример из трейдерской жизни, трейдер решил поменять брокера, но продавать акции не хочет. Решил сделать перевод ценных бумаг на общую сумму 5 млн. руб. Все прошло благополучно, бумаги добрались до другого брокера. Продолжает торговать, продал эти, купил другие, закончился год, брокер берет дополнительный налог 650 000 руб. Трейдер в шоке, что произошло? Брокер незаконно списал средства, звонки, претензии. А это еще хорошо, что увидел, а если не заметил, обороты были сумасшедшие, вводил, выводил деньги в течение года, запутался, реально поверил, что эта сумма убыток, не смотря брокерский отчет? Смирился. Брокер плохой, пойду к другому.

Что случилось?

Брокер, как налоговый агент рассчитал налог с суммы прибыли по продаже ценных бумаг на сумму 5 млн. Т.к. у брокера нет информации о расходах на покупку, то по НК налог надо брать со всей суммы. Да. Трейдер не предоставил затратных документов от другого брокера.

Что делать?

Берем 2-НДФЛ от нового брокера за прошлый год, справку о стоимости выводимых ценных бумаг от старого брокера, заполняем 3-НДФЛ идем в налоговую.

Вывод: при переводе ценных бумаг другому брокеру, берите сразу справку о стоимости выводимых ценных бумаг.

Часто бывает так, что активные трейдеры имеют несколько брокерских счетов у разных брокеров. В том числе несколько счетов может быть у одного брокера. Брокеры не передают между собой информацию, налоговая тоже не будет разбираться. Поэтому трейдеру необходимо самому позаботиться по вопросу сальдирования между несколькими брокерскими счетами. Для этого необходимо предоставить 2-НДФЛ от 2 брокеров, отчеты об убытках за прошлый год заполнить 3 НДФЛ и отнести в налоговую.

Кстати все описанное выше можно сделать в течение 3 лет, проверьте брокерские отчеты.

Следующая история, происходит чаще, чем другие. Трейдер каждый месяц выводил прибыль, а по итогам декабря показал минус. Что при этом происходило, каждый раз, когда трейдер давал поручение на вывод, брокер, согласно НК РФ, списывал подоходный налог за прошедший период, налоговой базой была сумма прибыли, которую трейдер получил с начала года. По итогам года получилось, что брокер списал больше налогов, чем это необходимо. Разницу должен вернуть именно брокер. По практике многие компании возвращают излишне удержанный налог в автоматическом режиме, но бывает и такое что для того чтобы вернуть излишне уплаченный налог, нужно сообщить об этом брокеру.

Вывод: посмотрите налоговые отчеты брокера за предыдущие года. Ищите пункт «сумма налога к возврату».

Ну и напоследок, еще одна хитрость. Если в течение года была прибыль, а вы сидите в убыточной позиции, в декабре лучше совершить операцию продажи/покупки этой убыточной позиции, для того что бы брокер учел этот убыток, а не брал налог только с прибыльных сделок.

shutterstock_372843124

 

Сейчас вы будете переведены на сайт брокера для открытия счета онлайн

n-bks-broker

Продолжить покупку >>